Fachliteratur-Service Neuzugänge Heft 01/2024
Buchtipp
Klein: Abgabenordnung: AO einschließlich Steuerstrafrecht. Kommentar.
17. Aufl. 2023, 2.684 Seiten, 129 Euro, C. H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-80150-1
Die Neuauflage dieses handlichen Standardkommentars zur AO einschließlich Steuerstrafrecht aus der gelben Reihe des C.H. Beck Verlags erscheint erstmals im Jahresrhythmus. Im Vergleich zur Vorauflage werden drei Änderungsgesetze zur AO eingearbeitet, mit umfangreichen und wichtigen Änderungen, u. a. zur Beschleunigung und Modernisierung von Außenprüfungen, zur Umsetzung der DAC 7-Richtlinie sowie zur Vollverzinsung (§ 233a AO). Zwei völlig neue AO-Vorschriften (§ 147b, § 200a) werden dabei erstmals kommentiert. Mitkommentiert im Werk sind die einschlägigen Vorschriften aus der ZPO, insbesondere die Pfändungsvorschriften, aus der Insolvenzordnung, aus dem VwZG sowie das komplette EU-Amtshilfegesetz.
Neuzugänge in der Verbandsbibliothek
Steuerberaterhaftung. Zivilrecht Steuerrecht Strafrecht.
Von Jürgen Gräfe, Markus Wollweber und Andreas Schmeer.
8. Auflage 2023, S. 986 Seiten, 199 Euro, NWB Verlag, ISBN 978-3-482-50568-3
Der Ratgeber informiert über die zivil-, steuer- und strafrechtlichen Haftungsrisiken der steuerlichen Beratung. Die Ausführungen sollen helfen Beratungspflichten und Haftungsrisiken zu erkennen, sie zeigen konkrete Vermeidungsstrategien auf und geben Tipps zum Verhalten bei Fehlern und zur Haftungsbegrenzung. Rechtsanwälten werden die Chancen der Abwehr bzw. der Durchsetzbarkeit von Schadensersatzansprüchen vorgestellt. Geschädigte Mandanten sollen die Berechtigung einer Schadensersatzforderung abschätzen können. Die vorliegende Auflage beinhaltet ein Update aller zivilrechtlichen, steuerlichen und steuerstrafrechtlichen Haftungstatbestände und Haftungsrisiken des Steuerberaters und Wirtschaftsprüfers. Dabei werden auch die durch die aktuelle Entwicklung der Corona-Pandemie und der Energiekrise bedingten Haftungsfälle aufgezeigt.
Vermögensverwaltende Personengesellschaften im Ertragsteuerrecht.
Von Michaela Engel.
3. Auflage 2023, 527 Seiten, 84 Euro, NWB-Verlag, ISBN 978-3-482-63183-2
Die Autorin behandelt unter anderem die Themen Ertragsteuerrechtliche Behandlung der vermögensverwaltenden Personengesellschaft, Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 20 EStG, Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung gem. § 21 EStG, Veräußerungsgeschäfte und vermögensverwaltende Personengesellschaft, Gründung und Eintritt, Auflösung und Austritt bei der vermögensverwaltenden Personalgesellschaft, Zebragesellschaft, Verlustausgleichsbeschränkung des § 15a EStG, Vermögensverwaltende Personengesellschaften im internationalen Steuerrecht. Etwaige Auswirkungen des MoPeG auf die vermögensverwaltende Personengesellschaft werden skizziert sowie auf die Option zur Körperschaftsbesteuerung eingegangen.
Glanegger / Güroff: Gewerbesteuergesetz. GewStG. Kommentar.
11. Auflage 2023, 1.378 Seiten, 119 Euro, C.H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-80178-5
Im GewStG-Kommentar Glanegger/Güroff aus der gelben Reihe des C. H. Beck Verlags sind neben dem Gewerbesteuergesetz alle Vorschriften mit Schnittstellen zum Gewerbesteuergesetz mit erläutert: Gewinnermittlung nach EStG und KStG, Gesellschaftsrecht, Umwandlungs(steuer)recht sowie Gemeinnützigkeit werden mitbehandelt. Zahlreiche Darstellungen in ABC-Form (Dauerschulden, gemeinnützige Zwecke, Miet- und Pachtzinsen, (nicht) selbständige Tätigkeit, öffentliche Unternehmen, verdeckte Gewinnausschüttungen u. a. mehr) ergänzen die Kommentierungen. Die Neuauflage berücksichtigt zahlreiche Änderungsgesetze sowie die umfangreiche aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und einschlägige Literatur.
Franz: Versicherungsteuergesetz Feuerschutzsteuergesetz. VersStG FeuerschStG. Kommentar.
1. Auflage 2023, 1.360 Seiten, 399 Euro, C.H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-69458-5
Die Versicherungsteuer gewinnt ständig an Bedeutung, da zumindest nach Auffassung der Finanzverwaltung nicht nur klassische Versicherungsverhältnisse Gegenstand der Versicherungsteuer sind, sondern auch andere Rechtsgeschäfte wie Gewinnpoolingverträge. Der neue Kommentar erläutert neben dem Versicherungsteuergesetz und der zugehörigen Durchführungsverordnung auch das Feuerschutzsteuergesetz, das Feuerversicherungen einschließlich Feuer-Betriebsunterbrechungsversicherungen sowie Wohngebäude- und Hausratversicherungen betrifft, welche das Brandrisiko versichern. Abschließend gibt das Werk einen Überblick über das Versicherungsteuer- und Abgabenrecht im Ausland. Das Versicherungsteuerrechtsmodernisierungsgesetz 2021 hat wesentliche Vorschriften geändert und neue Regelungen eingeführt. Das neue Werk erläutert beide Gesetzesfassungen – bis 2021 und ab 2021.
Jacobs: Internationale Unternehmensbesteuerung. Deutsche Investitionen im Ausland. Ausländische Investitionen im Inland.
Herausgegeben von Christoph Spengel.
9. Auflage 2023, 1.279 Seiten, 169 Euro, C.H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-77549-9
Das Handbuch von Jacobs nimmt zu Fragen der internationalen Besteuerung Stellung, mit denen ein Unternehmen bei grenzüberschreitender Geschäftstätigkeit konfrontiert wird. Das Buch zeigt die grundsätzlichen Gestaltungsmöglichkeiten auf, die ein ausländisches Unternehmen bei der Gestaltung seiner Inlandsbeziehungen (Inbound-Investitionen) sowie ein deutsches Unternehmen bei der Gestaltung seiner Auslandsbeziehungen (Outbound-Investitionen) hat: Direktgeschäfte, Betriebsstätte und ständige Vertretung, Tochterpersonengesellschaft, Tochterkapitalgesellschaft.
Münchener Kommentar zum Handelsgesetzbuch: Band 4: Drittes Buch HGB. Handelsbücher §§ 238-342r HGB.
5. Auflage 2024, 2.959 Seiten, 379 Euro, C.H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-75844-7
Der aktuelle Band 4 aus der 7-bändigen Kommentarausgabe des Münchener Kommentars zum Handelsgesetzbuch behandelt mit seiner Kommentierung das Bilanzrecht des HGB (§§ 238-342r HGB). Dabei finden sich auch Hinweise auf abweichende Regelungen im Rahmen der IAS/IFRS. Die Neuauflage dieses Bandes kommentiert die aktuellen Entwicklungen seit der Vorauflage in den Bereichen Rechnungslegung, Jahresabschlussprüfung und Publizität. Dabei werden die Veränderungen auf nationaler, europäischer und internationaler Ebene miteinbezogen.
Betriebsaufspaltung. Recht, Steuern, Bilanzierung.
Bearbeitet von Hans Holger Dehmer.
5. Auflage 2023, 306 Seiten, 139 Euro, C.H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-80151-8
Das Werk stellt die zivil-, steuer- und bilanzrechtlichen Grundlagen von Betriebsaufspaltung und Betriebsverpachtung dar. Der Schwerpunkt liegt dabei auf den besonders schwierigen und praxisrelevanten Fragestellungen. Der Kontext zum Erbschaftsteuergesetz, zum Arbeitsrecht und zu haftungsrechtlichen Themen wird hergestellt und behandelt. Grenzüberschreitende Fallgestaltungen werden analysiert und dargestellt. Mit dieser Auflage wird das Werk in einzelnen Teilen umgegliedert und in den Bereichen des Erbschaftsteuerrechts und internationaler Sachverhalte überarbeitet.
Lutter: UmwG. Umwandlungsgesetz. Kommentar.
7. Auflage 2024, 3.331 Seiten, 349 Euro, Otto Schmidt Verlag, ISBN 978-3-504-37021-3
Dieser 2-bändige Großkommentar zum Umwandlungsgesetz enthält neben der Kommentierung des Umwandlungsgesetzes systematische Erläuterungen des Umwandlungssteuerrechts und der Umwandlungsmaßnahmen im Insolvenzplan sowie eine Kommentierung des Spruchverfahrensgesetzes. Neu in der 7. Auflage: Vollumfänglich eingearbeitet werden die Neuerungen durch das Gesetz zur Umsetzung der Umwandlungsrichtlinie (UmRUG). Auch das begleitend dazu erlassene Gesetz über die Mitbestimmung der Arbeitnehmer bei grenzüberschreitendem Formwechsel und grenzüberschreitender Spaltung (MgFSG) ist berücksichtigt sowie das zum 1.1.2024 in Kraft tretende MoPeG.
Personengesellschaftsrecht. Kommentar.
Herausgegeben von Jens Koch.
1. Auflage 2023, 1.646 Seiten, 199 Euro, Otto Schmidt Verlag, ISBN 978-3-504-32656-2
Mit Umsetzung des MoPeG am 01.01.2024 tritt eine grundlegende Reform des Personengesellschaftsrechts in Kraft. Passend dazu geht mit dem neuen Koch ein kompakter Kommentar an den Start. In einem Band liefern der Herausgeber und sein Team eine Übersicht über alle Rechtsformen mit Kommentierungen zu den relevanten Normen des BGB, HGB und einschlägigen Umwandlungsrechts. Das durch das MoPeG tiefgreifend reformierte Personengesellschaftsrecht wird mit den einschlägigen Normen (§§ 705-740c BGB, §§ 8-16, 105-152, 161-178, 230-236 HGB, §§ 39-42, 214-225 UmwG) umfassend dargestellt, wobei ein besonderer Fokus auf die noch ungeklärten und umstrittenen Fragestellungen des neuen, modernisierten Personengesellschaftsrechts gelegt wird.
Personengesellschaften im Steuerrecht.
Von Andrea Bilitewski, Hellmut Götz, Heinz-Gerd Hunfeld u.a.
12. Auflage 2024, 1.356 Seiten, 184 Euro, NWB-Verlag, ISBN 978-3-482-67752-6
Das Standardwerk stellt systematisch die wichtigen Aspekte rund um die Personengesellschaft dar. Abgerundet wird das Handbuch durch eine Darstellung der verfahrensrechtlichen Fragen einschließlich der Besonderheiten, die bei der Führung eines gerichtlichen Rechtsbehelfsverfahrens zu beachten sind. Implikationen des MoPeGs wurden ebenso berücksichtigt wie die der Optionsmöglichkeit nach § 1a KStG, der ein eigenes Kapitel gewidmet wurde. Aus dem Inhalt: Die Stellung der Personengesellschaft im Steuerrecht, Die Personengesellschaft als Subjekt der Einkunftserzielung, Gründung Umwandlung Auflösung, Sonderformen der Personengesellschaften, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer, Erbschaftsteuer, Grunderwerbsteuer, Verfahrensrecht, Grenzüberschreitenden Konstellationen, Die optierende Personengesellschaft.
Praxishandbuch der internationalen Umstrukturierungen.
Herausgegeben von Herausgegeben von RSM Ebner Stolz.
1. Auflage 2024, 438 Seiten, 89 Euro, NWB-Verlag, ISBN 978-3-482-67831-8
Der Inhalt des Werks umfasst Umwandlungsvorgänge im Anwendungsbereich des Umwandlungssteuergesetzes ebenso wie sonstige Umstrukturierungsvorgänge – den Wegzug von Gesellschaften und Funktionsverlagerungen. Aus dem Inhalt: Motive für grenzüberschreitende Umstrukturierung; Übersicht über Umwandlungen mit grenzüberschreitendem Bezug; Grundlegendes zur steuerlichen Behandlung grenzüberschreitender Umstrukturierungen; Einordnung ausländischer Rechtstypen; Umstrukturierungen und Doppelbesteuerungsabkommen; Zivilrechtliche Grundlagen; Inländische Umwandlungen mit ausländischem Gesellschaftskreis; Ausländische Umstrukturierungen mit inländischem Gesellschafterkreis; Grenzüberschreitende Verschmelzung und Spaltung; Grenzüberschreitender Formwechsel; Weitere Umwandlungsformen; Funktionsverlagerungen.
Hopt: Handelsgesetzbuch. Kommentar
43. Auflage 2024, 3.229 Seiten, 125 Euro, C.H. Beck-Verlag, ISBN 978-3-406-80605-6
Der Kommentar aus der grauen Kurz-Kommentar-Reihe des C.H. Beck-Verlags zum Handelsgesetzbuch mit GmbH & Co., Handelsklauseln, Bank- und Kapitalmarktrecht, Transportrecht (ohne Seerecht). Neben dem HGB sind im Kommentar die relevanten benachbarten Gesetze und Regelwerke ganz oder in Auszügen abgedruckt und zum Teil auch erläutert: EGHGB, Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz, PartGG, WG, WPO mit AGB-WP, FamFG, HandelsregisterVO, BGB (§§ 305-310 und §§ 705-740c), Incoterms® 2020, KWG (§ 1 I-IIIe), AGB Banken, AGB Sparkassen mit Sonderbedingungen, ERA 600®, eUCP®, ERI®, eURC®. DepotG, BörsG, WpPG, VermAnlG, MAR, WpHG, CMR-Übereinkommen, Spediteurbedingungen (Hinweise). Das Recht der Bankgeschäfte ist über die AGB-Erläuterungen hinaus in einem über 250-seitigen systematischen Abschnitt dargestellt. Mit zusätzlicher Kommentierung auch des neuen BGB-Gesellschaftsrechts (MoPeG).
Beck‘sches Steuerberater-Handbuch 2023/2024.
Herausgegeben vom Deutschen Wissenschaftlichen Institut der Steuerberater e. V.
19. Auflage 2023, 2.087 Seiten, 219 Euro, C.H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-79628-9
Ziel dieses Werks ist es, dem Steuerberater ein Werk zu allen wichtigen Fragen des Berufsstands an die Hand zu geben als Einstieg zum und Überblick über das jeweilige Thema: ABC der Buchführung, Bilanzierung und Bewertung, Die Posten des Jahresabschlusses, Lagebericht, Nachhaltigkeitsberichterstattung, Offenlegung des Jahresabschlusses, Die einzelnen Steuerarten, Internationales Steuerrecht, Verrechnungspreisdokumentation, Zollrecht, Einfuhrumsatzsteuer, Steuerrecht europäischer und anderer Industriestaaten, Digitalisierung im Steuerrecht, Lohnsteuer/Sozialversicherungsrecht, Betriebliche Altersvorsorge, Vereinsrecht/Vereinsbesteuerung, Verfahrensrecht mit Musterformularen, Außenprüfung (Betriebsprüfung), Steuerfahndung/Steuerstrafrecht, Gesellschaftsrecht, Umwandlungsrecht/Umwandlungssteuerrecht, Arbeitsrecht, Unternehmenskrise und Insolvenz, Vereinbare Tätigkeiten, Steuerberatungsvertrag, Unternehmensbewertung, Berufsrecht, Vergütungsrecht.
Hinweis
Die hier vorgestellten Bücher wurden neu in den Buchbestand des Fachliteratur-Service des LSWB in der Geschäftsstelle München aufgenommen. Sie können diese Bücher über jede Buchhandlung sowie beim jeweiligen Verlag erwerben.
LSWB-Fachliteratur-Service
Den LSWB-Mitgliedern stehen in der Geschäftsstelle in München über 4.000 Bücher, Loseblattwerke sowie mehr als 70 Fachzeitschriften zur Verfügung. Kontakt: bibliothek@lswb.de