Fachliteratur-Service Neuzugänge Heft 02/2023
Buchtipp
Formularbuch Gesellschaftsrecht.
Herausgegeben von Lambertus J. Fuhrmann und Eckhard Wälzholz.
4. Auflage 2023, 2.972 Seiten, 219 Euro, Otto Schmidt Verlag, ISBN 978-3-504-30022-7
Das umfangreiche Formularbuch enthält über 500 Muster und Erläuterungen mit Steuer- und Kostenanmerkungen für AG, SE, GmbH, Stiftung, BGB-Gesellschaft, Stille Gesellschaft, Partnerschaftsgesellschaft, OHG, KG, GmbH & Co. KG. Im GmbH-Recht runden einige englischsprachige Muster zur Verwendung für fremdsprachige Mandanten das Werk ab. Jedes Kapitel enthält nach beratungsrelevanten Sachverhalten zusammengestellte vollständige Mustersätze (z. B. Vollmacht, Protokoll, Satzung, Handelsregisteranmeldung). Ergänzende Wegweiser zeigen auf, welche Fragen in einem Vorgang geklärt und welche Muster benötigt werden. Zusätzliche Checklisten weisen auf notwendige Formalia, Fristen oder alternative Gestaltungsmöglichkeiten hin. Hilfreiche Kosten- und Steueranmerkungen verdeutlichen die praktische Tragweite einer Gestaltung. Das Buch enthält einen Freischaltcode für die Online-Datenbank, in der das komplette Werk inklusive aller Muster abrufbar sind.
Neuzugänge in der Verbandsbibliothek
Handelsgesetzbuch: HGB. Kommentar.
Von Klaus J. Hopt u. a.
42. Auflage 2023, 3.188 Seiten, 119 Euro, C. H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-79289-2
Der einbändige HGB-Kommentar enthält Kommentierungen zum HGB und Kurzkommentierungen zu den handelsrechtlich relevanten Teilen ausgewählter Nebengesetze, (insbesondere Handelsklauseln, Bank- und Kapitalmarktrecht, Transportrecht (ohne Seerecht). Die Neuauflage berücksichtigt u. a. das Inkrafttreten des DiRUG und des DiREG (1. Stufe) am 01.08.2022, wichtige Änderungen des Wirtschaftsprüferrechts (WPO), die neue Vertikal-GVO und – ausblicksartig in einem Anhang – das am 01.01.2024 in Kraft tretende MoPEG. Zusätzlich erläutert ist das neue Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG), das am 01.01.2023 vollständig in Kraft tritt. Die Ausführungen zur allgemeinen zivilrechtlichen Prospekthaftung wurden erweitert.
Beschlüsse der Gesellschafter einer GmbH.
Von Günter Seefelder.
2. Auflage 2022, 124 Seiten, 49,90 Euro, HDS-Verlag, ISBN 978-3-95554-843-8
Das Buch gibt einen Überblick darüber, worüber die Gesellschafter beschließen, wie die Einladung erfolgt und die Gesellschafterversammlungen und die Beschlussfassungen ablaufen. Außerdem gibt das Werk einen Überblick zur Protokollierung der Versammlungen und wie Beschlüsse gerichtlich angefochten werden können. In die Neuauflage wurden neue Kapitel, wie insbesondere die Themen der Unterstützung der Geschäftsführung durch einen Beirat und die Überwachung durch einen Aufsichtsrat, und die Sonderrechte eines Gesellschafters auf die Geschäftsführung der Gesellschaft aufgenommen.
Besteuerung der Land- und Forstwirtschaft.
Von Dirk Eisele, Thomas Seitz u.a.
11. Auflage 2023, 1.078 Seiten, 119 Euro, NWB-Verlag, ISBN 978-3-482-68251-3
Die Autoren erläutern praxisnah in diesem einbändigen umfangreichen Standardwerk, übersichtlich nach Steuerarten gegliedert, die Besteuerung der Land- und Forstwirtschaft. Das Buch ist unterteilt in die Kapitel Einkommensteuer, Bewertung für Zwecke der Grundsteuer und Grundbesitzbewertung für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer sowie der Grunderwerbsteuer, Grundsteuer, Erbschaft- und Schenkungsteuer, Umsatzsteuer, Grunderwerbsteuer, Kraftfahrzeugsteuer, Verfahrensfragen.
Lohnsteuer. Steuerrecht Arbeitsrecht Sozialversicherungsrecht.
Herausgegeben von Klaus J. Wagner. Dieter Birk u. a.
1. Auflage 2023, 1.296 Seiten, 179 Euro, C. H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-71952-3
Als vollständig überarbeitetes gebundenes Nachfolgewerk des Loseblatt-Handbuchs Heuermann/Wagner informiert das neue Werk über alle Fragen des gesamten Lohnsteuerrechts sowie über die damit verbundenen sozialversicherungsrechtlichen und arbeitsrechtlichen Folgen. Ziel des Handbuchs ist es, Arbeitgebern und Beratern einen praktischen Leitfaden zu bieten und Hilfestellung zu geben für die vielen Fragen rund um die Beschäftigung und die Entlohnung nichtselbstständig Beschäftigter. Neben grundlegenden Erörterungen der Lohnsteuerpflicht stellt der neue Band Rechte und Pflichten der Arbeitgeberschaft dar, darüber hinaus sind grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendungen, betriebliche Altersversorgung, Mitarbeiter- und Managementbeteiligungen sowie spezifische Rechtsschutz- und Sonderfragen zentrale Themen des Lohnsteuerhandbuchs.
Das neue Statusfeststellungsverfahren (§ 7a SGB IV).
Von Dana Matlok, Beate Matern und Lena Burfeind.
1. Auflage 2023, 110 Seiten, 39 Euro, C. H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-79808-5
Seit 01.04.2022 sind die Änderungen des Statusfeststellungsverfahrens nach § 7a SGB IV in Kraft getreten. Ziel des neuen Verfahrens ist es, Rechts- und Planungssicherheit zu schaffen, ob eine abhängige Beschäftigung oder eine selbstständige Tätigkeit vorliegt. Der Gesetzgeber hat dazu insbesondere folgende neue Instrumente eingeführt: die Statusfeststellung in Dreiecksverhältnissen, die Gruppenfeststellung, die Prognoseentscheidung und die mündliche Anhörung im Widerspruchsverfahren. Die Autoren erläutern, für welche Sachverhalte die neuen Instrumente geeignet sind und welche Ziele damit schnell erreicht werden können. Daneben erläutern sie den Ablauf des Statusfeststellungsverfahrens und die für das Verfahren geltenden gesetzlichen Voraussetzungen sowie die materiell-rechtlichen Kriterien für die Abgrenzung sowie die Folgen einer falschen Einschätzung der Vertragsbeziehung für Auftraggeber/Arbeitgeber und Auftragnehmer/Arbeitnehmer. Auch auf neue Erwerbsformen gehen sie ein.
Scheidung – Zugewinn – Steuern.
Von Thomas Stein.
1. Auflage 2023, 220 Seiten, 49,80 Euro, Erich Schmidt Verlag, ISBN 978-3-503-21181-4
Charakterisiert wird das Beratungsfeld von Scheidungen und Güterstandsmaßnahmen durch die Schnittstelle aus Steuer-, Familien- und Gesellschaftsrecht sowie bewertungsrechtlichen Aspekten. Der Autor erläutert die steuerlichen Gestaltungen güterstands- und vermögensbezogener Maßnahmen und sensibilisiert für die möglichen steuerrechtlichen Tücken. Er stellt die aktuellen Rechtsgrundlagen dar mit detaillierten Erläuterungen zum Ertragsteuer-, Erbschaft- und Schenkungsteuer-, Grunderwerbsteuer- und Umsatzsteuerrecht und behandelt typische Problemstellungen und Konstellationen im Güterstandskontext.
Private Nachfolge im Zivil- und Steuerrecht.
Von Sandra Heide.
1. Auflage 2023, 261 Seiten, 49,80 Euro, Erich Schmidt Verlag, ISBN 978-3-503-21179-1
Die Autorin erläutert den rechtlichen und steuerlichen Rahmen der privaten Nachfolgeplanung mit Fokus vor allem auf dem Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht mit dem Ziel, zu sensibilisieren und Gestaltungsmöglichkeiten aufzuzeigen. Sie zeigt Gestaltungsansätze zu Lebzeiten auf und Handlungsmöglichkeiten nach dem Erbfall. Dabei behandelt sie die Themen vorweggenommene Erbfolge, Testament und Erbvertrag, familienrechtliche Maßnahmen, Vollmachten und Verfügungen, Ausschlagung, Geltendmachung von Pflichtteilsansprüchen, Abfindungen, unwirksame letztwillige Verfügungen.
Schätzungen im Steuerrecht.
Von Michael Brinkmann.
6. Auflage 2023, 629 Seiten, 89,80 Euro, Erich Schmidt Verlag, ISBN 978-3-503-21147-0
Der Autor erläutert die Schätzungsmethoden der Betriebsprüfung und gibt zahlreiche Empfehlungen zur Vermeidung und Abwehr von Schätzungen. Im Fokus stehen dabei u. a. die Themen: Nichtabgabe der Steuererklärung, Betriebsprüfung – mit branchentypischen Besonderheiten und Hinweisen zur Aufdeckung von Kassen- und EDV-Manipulationen, Optimale Einigung und tatsächliche Verständigung, Rechtsmittel und Minimierung von Haftungsrisiken. Im ausführlichen Kapitel Kassenführung stellt er die Problembereiche dar mit dem Ziel, Lösungen aufzuzeigen für die korrekte Erfassung des Bargeldverkehrs. Ausführungen zur Schätzungsbefugnis bei Verrechnungspreisen runden die Darstellung ab. Neu in der 6. Auflage werden schätzungsrelevante Besonderheiten für die wichtigsten Steuerarten (Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Körperschaftsteuer) jetzt in detaillierteren Einzelkapiteln vorgestellt.
Datenzugriffsrecht auf digitale Unterlagen und besondere Kassenvorschriften.
Von Karl Birgel.
2. Auflage 2022, 112 Seiten, 49,90 Euro, HDS-Verlag, ISBN 978-3-95554-845-2
Der Autor erläutert das Zugriffsrecht der Finanzverwaltung auf die steuerlich relevanten EDV-Daten der Unternehmen: Auf welche Daten darf der Prüfer zugreifen? Was bedeutet „steuerlich relevante“ Daten konkret? Welche Prüfungshinweise gelten bei Betriebsprüfungen? Hat der Prüfer auch Zugriff auf Office-Dateien, E-Mail-Verkehr u. a. m.? Welche Aufbewahrungsfristen müssen beachtet werden? In welchen Dateiformaten dürfen die Daten archiviert werden? Wer trägt die Kosten einer zusätzlichen Archivierung, Datenkonvertierung usw.? Was muss man zur Belegausgabe bei elektronischen Aufzeichnungssystemen wissen? Kann für die Kosten der EDV-Anpassung eine Rückstellung gebildet werden? Was regelt die Kassensicherungsverordnung? Was ist Kassen-Taxonomie und welche Mitteilungspflicht besteht in diesem Zusammenhang?
IFRS 2023. Ein systematischer Praxisleitfaden.
Von David Grünberger.
20. Auflage 2023, 550 Seiten, 49 Euro, NWB-Verlag, ISBN 978-3-482-64270-8
Das IASB hat im letzten Jahr viele seiner Standards erneuert oder überarbeitet. Der Leitfaden erläutert die bestehenden und neuen Standards mit dem Ziel, einen Einstieg und einfachen Zugang in die IFRS zu bieten und die komplizierte Interaktion zwischen den Standards zu verdeutlichen. Das Buch ist unterteilt in die Kapitel: Rechtlicher Rahmen der Internationalen Rechnungslegung, Immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagevermögen, Leasing, Werthaltigkeitstests, Vorräte und Umsatzrealisierung, Beteiligungen, Finanzielle Vermögenswerte, Erwartete Kreditverluste, Schulden, Eigenkapital, Derivate und Sicherungsgeschäfte, Leistungen an Arbeitnehmer, Ertragsteuern, Fair Value: Definition und Ermittlung, Jahresabschluss, Berichtsformate, Unternehmenszusammenschlüsse, Erstmalige Anwendung der IFRS.
Spezialwissen Verfahrensrecht – Außenprüfung.
Von Ralf Sikorski.
1. Auflage 2023, 257 Seiten, 49,80 Euro, Erich Schmidt Verlag, ISBN 978-3-503-20903-3
Der Autor stellt praxisnah und strukturiert die einschlägigen Rechtsgrundlagen und die damit verbundenen Rechte und Pflichten der von einer Außenprüfung Betroffenen dar, von der Prüfungsanordnung über den Ablauf einer Prüfung bis zum Prüfungsbericht und den geänderten Bescheiden. Das Buch eignet sich ideal zur vertieften Einarbeitung in die Materie sowie zur Wissensauffrischung. Das Buch ergänzt die Bände „Basiswissen Verfahrensrecht“, das allgemeiner gefasste „Spezialwissen Verfahrensrecht“ sowie die praktische „Fallsammlung Verfahrensrecht“.
Geldwäschebekämpfung für Steuerberater.
Von Annamaria Scaraggi-Kreitmayer.
1. Auflage 2023, 528 Seiten, 119 Euro, C. H. Beck Verlag, ISBN 978-3-406-77330-3
Das Werk richtet sich speziell an Steuerberater, die die immer strenger werdenden Regeln zur Geldwäschebekämpfung in ihrem beruflichen Alltag umsetzen müssen. Die Autorin vertritt als Geschäftsführerin der Steuerberaterkammer München die Auffassung der BStBK. Positionierungen der Autorin zu strittigen Themen sollen die Argumentation gegenüber Behörden erleichtern. Da Kenntnisse der einschlägigen Vorschriften – auch im Falle einer Verteidigung gegenüber der Steuerberaterkammer oder anderen an der Geldwäschebekämpfung beteiligten Behörden – hilfreich sind, wurde das Handbuch als Kommentar konzipiert. Neben der Kommentierung des GwG liefert das Handbuch einen Überblick über die Geldwäschekriminalität im In- und Ausland und deren Bekämpfung und schlägt den Bogen zur konkreten Tätigkeit der Steuerberater. Eine Auseinandersetzung mit den einschlägigen Vorschriften aus dem Bereich des Straf- und Ordnungswidrigkeitenrechts und des Berufsrechts der Steuerberater komplettiert das Werk.
Handbuch Immobilienbesteuerung. Betriebs- und Privatvermögen.
Von Otto Sauer, Herbert Ritzer, Helmut Schuhmann und Bernd Meyer.
Loseblattwerk, 1.650 Seiten in einem Ordner, Grundwerk 99 Euro bei einem Abonnement der Ergänzungslieferungen für mindestens zwei Jahre, Ergänzungslieferung Nr. 114, Otto Schmidt Verlag, ISBN 978-3-504-25091-1
Der Gesamtkomplex Immobilienbesteuerung setzt sich aus einer Vielzahl von Einzelbestimmungen zusammen, die in verschiedenen Gesetzen und Verwaltungsanweisungen enthalten sind. Ziel dieses einbändigen Handbuchs ist es, alle Steuern, die auf Immobilien lasten oder bei ihrer Veräußerung anfallen, in systematischer und geschlossener Form darzustellen. Ebenfalls behandelt werden andere öffentliche Abgaben, die sich aus Grundstückseigentum ergeben. Mit der Ergänzungslieferung wurde das Kapitel zur Bauabzugsteuer auf den aktuellen Stand gebracht. Im Teil Immobilien im Privatvermögen wurden die Ausführungen zur Zurechnung der Einkünfte, zur Vermietung und Verpachtung sowie zur Steuerbegünstigung gemäß § 10f EStG überarbeitet. Im Kapitel Grunderwerbsteuer wurden die Erläuterungen zu den Erwerbsvorgängen auf den aktuellen Stand gebracht.
Internationales Steuerrecht. Außensteuerrecht Doppelbesteuerungsabkommen.
Herausgegeben von Harald Schaumburg.
5. Auflage 2023, 1.366 Seiten, 229 Euro, Otto Schmidt Verlag, ISBN 978-3-504-26024-8
Das umfangreiche Standardwerk stellt das deutsche Internationale Steuerrecht umfassend und systematisch strukturiert dar mit verknüpfender Erläuterung der verfassungs-, europa- und völkerrechtlichen Bezüge. Ausführliche Kapitel erläutern die Grundlagen, das Außensteuerrecht, das Doppelbesteuerungsrecht, das internationale Umwandlungssteuerrecht, die Grundsätze internationaler Einkünftezuordnung sowie die grenzüberschreitende Sachaufklärung. Die aktuellen Änderungen des innerstaatlichen Rechts sowie die Rechtsentwicklungen wurden in die Neuauflage eingearbeitet: die Lizenzschranke, die Hybridschranke, die Ent- und Verstrickung, die Verrechnungspreisbildung, die grundlegenden Reformen der Hinzurechnungsbesteuerung und der Wegzugbesteuerung sowie die internationalen Auswirkungen des Optionsmodells für Personengesellschaften.
Formularbuch der Steuer- und Wirtschaftspraxis. Begründet von F. A. Schmitt und Fritz Schmitt.
Fortgeführt von Wilfried Apitz.
Loseblattwerk, Stand 2022, 1.697 Seiten in einem Ordner, 94 Euro, Ergänzungslieferung Nr. 1/22, Erich Schmidt Verlag, ISBN 978-3-503-00083-8
Das Loseblattwerk enthält zum einen zusammenfassende Darstellungen zu den Rechtsgebieten Steuerrecht, Gesellschaftsrecht und Bürgerliches Recht sowie zum anderen dazugehörige Vertrags- und Schriftsatzmuster. So erhält der Leser einerseits einen komprimierten Überblick über die aktuelle Rechtslage zum jeweiligen Thema beschränkt auf das Wesentliche, andererseits Hilfe bei der Umsetzung in Verträge, Anträge und Schriftsatzmuster. Die Darstellungen werden durch viele Berechnungsbeispiele und Übersichten veranschaulicht und in über 330 Formulierungsvorschlägen umgesetzt. Die Lieferung 1/22 beinhaltet die Neufassung der Beiträge zur Stundung sowie zur Änderung oder Aufhebung von Verwaltungsakten.
Hinweis
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