Fachliteratur-Service Neuzugänge Heft 06/16

Buchtipp des Monats

So zünden Sie den Turbo für Ihre Steuerberatungskanzlei. 100 Tipps für die Kanzleigründung und -weiterentwicklung. Von Claudia Eckstaller, Ingrid Huber-Jahn und Thorsten Hesse.
2016, 165 Seiten, 19,99 Euro, ISBN Print 978-3-944505-49-7, ISBN E-Book 978-3-944505-50-3, Datev.

Das Buch unterstützt bei der Erstellung des Businessplans für eine zu gründende Steuerberatungskanzlei und liefert darüber hinaus Praxistipps und Hinweise rund um den Kanzleiaufbau. Darüber hinaus bietet das Buch Impulse für die Weiterentwicklung von Kanzleien und richtet sich somit auch an etablierte Unternehmen. Für die unterschiedlichen Gründungsvarianten (Neugründung, Kanzleikauf, Partnerschaft) werden komplette Muster-Businesspläne exemplarisch zur Verfügung gestellt (Download).

Neuzugänge in der Verbandsbibliothek

Berufsrecht/Kanzlei

Steuerberatervergütungsverordnung. StBVV. Praxiskommentar. Von Horst Meyer, Christopher Goez und Gerald Schwamberger.
8. Auflage 2016, 504 Seiten, 68,40 Euro, ISBN 978-3-503-17056-2. Erich Schmidt Verlag.

Die achte Auflage bringt den Nutzer unter anderem zu allen Änderungen durch die StBVV-Novelle 2016 auf den neuesten Stand. Eine praxisrelevante Änderung ist die Formvorgabe für entsprechende Vergütungsvereinbarungen nach § 4 StBVV wie auch die Informationsverpflichtung gegenüber einem neuen Auftraggeber bei Begründung des Steuerberatungsmandates. Der Kommentar enthält zusätzlich zur Kommentierung eine systematische Einführung in das Vergütungsrecht mit Hinweisen zur Durchsetzung des Vergütungsanspruchs, zur Abrechnungsgestaltung und zum Honorargespräch, umfassende Informationen zur Abrechnung vereinbarer Leistungen mit einem über 50 Punkte umfassenden Katalog, detaillierte Gebührentabellen mit häufig vorkommenden Gebührenbruchteilen und ein Streitwert-ABC zu § 40 StBVV.

Umsatzsteuer

Umsatzsteuer – BMF/BFH. Systematische Sammlung wesentlicher BMF-Schreiben und BFH-Entscheidungen. Bearbeitet von Jürgen Hille.
2016, Loseblattwerk, 1.869 Seiten in einem Ordner, 56 Euro. Ergänzungen bei Bedarf. ISBN 978-3-503-07423-5. Ergänzungslieferungen Nr. 40 und 41. Erich Schmidt Verlag.

In diesem Werk sind die zum Umsatzsteuerrecht veröffentlichten BMF-Schreiben sowie die Leitsätze der ergangenen BFH-Rechtsprechung systematisch nach den einschlägigen Paragrafen des Umsatzsteuergesetzes zusammengestellt. Das Auffinden eines BMF-Schreibens ist entweder über den Paragrafen oder über das die Aktenplannummer enthaltende Aktenzeichen des BMF-Schreibens möglich. Vor jedem Paragrafen gibt es chronologische Verzeichnisse der enthaltenen BMF-Schreiben und BFH-Entscheidungen.

Grunderwerbsteuer

Grunderwerbsteuergesetz. Kommentar. Von Ruth Hofmann und Gerda Hofmann.
11. Auflage 2016, 762 Seiten, 109 Euro, ISBN 978-3-482-66721-3, NWB Verlag.

Die verschiedenen Änderungen des Grunderwerbgesetzes sowie die einschlägigen finanzgerichtlichen Entscheidungen und Verwaltungsmeinungen seit Erscheinen der letzten Auflage wurden in Form von Neukommentierungen und Überarbeitungen in den Kommentar eingearbeitet. Unter anderem wurden die Kommentierungen zu den Ergänzungstatbeständen [(§ 1 Abs. 2a bis Abs. 3 a GrEStG) „share deals“] sowie zur Begünstigungsvorschrift des § 6a GrEStG neu kommentiert. In der inklusiven Online-Version werden den einzelnen Kommentierungen aktuelle News zugeordnet und direkt angezeigt.

Gesellschaften

Handbuch Stille Gesellschaft. Gesellschaftsrecht, Steuerrecht. Herausgegeben von Prof. Dr. Uwe Blaurock.
8. Auflage 2016, 1.019 Seiten, 169 Euro, ISBN 978-3-504-33527-4, Otto Schmidt Verlag.

Das umfangreiche Standardwerk behandelt die zivil- und steuerrechtlichen Fragen zur stillen Gesellschaft, ihrer Errichtung, Führung, Umwandlung und Auflösung. Auch die Unterbeteiligung wird in einem eigenen umfangreichen Kapitel behandelt. Bei der Besteuerung wird auch die steuerliche Anerkennung in Sonderfällen (stille Familiengesellschaft, GmbH & Still) sowie das Internationale Steuerrecht dargestellt. Ein Vertragsmuster über die Errichtung einer typischen stillen Gesellschaft sowie ein Vertragsmuster zur atypisch stillen Gesellschaft runden das Werk ab. Das Handbuch wurde umfangreich überarbeitet, neue Autoren aufgenommen und viele Abschnitte neu geschrieben. Die Grundstrukturen des Werkes sind dabei gleich geblieben, jedoch haben sich in den Einzelbereichen teilweise deutliche Veränderungen ergeben. Neu aufgenommen wurden die Kapitel zum einschlägigen Bankenrecht sowie zur Umwandlungssteuer.

Erbrecht/Erbschaftsteuer

Die Erbengemeinschaft im Steuerrecht. Von Hellmut Götz, Christoph Hülsmann, Dennis Markwald und Herbert Stinn.
1. Auflage 2017, 306 Seiten, 59,90 Euro, ISBN 978-3-482-66651-3, NWB Verlag.

Die vorliegende Neuerscheinung betrachtet die vielfältigen steuerlichen Themen, die zwischen dem Eintritt eines Erbfalls und der Beendigung einer Erbengemeinschaft auftreten. Dargestellt werden die Erbengemeinschaft im Erbschaftsteuerrecht, die steuerlichen Pflichten der Erbengemeinschaft, die laufende ertragsteuerliche Behandlung der Erbengemeinschaft und die Besteuerung der Beendigung der Erbengemeinschaft.

International

Unternehmenskauf im Ausland. Herausgegeben von Deloitte.
4. Auflage 2016, 386 Seiten, 69 Euro, 978-3-482-53954-1, NWB-Verlag.

Im ersten Teil des Buches sind die steuerlichen Rahmenbedingungen für deutsche Auslandsinvestoren ausführlich dargestellt. Anschließend stellen die Herausgeber in Länderbeiträgen die steuerlichen Aspekte von Unternehmenstransaktionen in wichtigen Zielländern dar. Neben den wichtigsten EU-Staaten werden dabei auch wichtige Drittstaaten berücksichtigt: Frankreich, Großbritannien, Italien, Luxemburg, Niederlande, Österreich, Polen, Australien, China, Hongkong, Japan, Kanada, Russland, Schweiz, Südafrika, Türkei, USA.

Umwandlungssteuer

Umwandlungssteuergesetz. Kommentar. Herausgegeben von Thomas Eisgruber.
1. Auflage 2016, 1.078 Seiten, 139 Euro, ISBN 978-3-482-63901-2, NWB Verlag.

Zielgruppe dieses neuen Kommentars sind Praktiker, die nicht tagtäglich Umstrukturierungsmaßnahmen betreuen und begleiten. Das Werk ist in drei Teile gegliedert: Im einführenden Teil A wird das Prinzip und die Praxis des Umwandlungssteuergesetzes anhand ausgewählter Fälle ausführlich erläutert. Teil B führt anhand von Modellfällen durch die sechs Grundtypen der Umstrukturierung. In Teil C folgt die Kommentierung der einzelnen Paragrafen des Umwandlungssteuergesetzes. Den Kommentierungen der Einzelparagrafen sind zusammenhängende Darstellungen vorangestellt. Sie geben zunächst einen Überblick. Die daran anschließenden Kommentierungen der einzelnen Paragrafen zeigen immer wieder die Struktur des Gesetzes auf und erläutern den Zweck der Vorschriften. Dabei werden Fallstricke der jeweiligen Umgestaltung aufgezeigt und Wege, sie zu vermeiden. Begleitet sind die schriftlichen Darstellungen durch zahlreiche Grafiken und Beispiele.

Immobilien/Grundstücke

Handbuch Immobilienbesteuerung. Betriebs- und Privatvermögen. Von Otto Sauer, Herbert Ritzer, Helmut Schuhmann und Bernd Meyer.
Loseblattwerk, 1.494 Seiten in einem Ordner, Grundwerk 99 Euro bei einem Abonnement der Ergänzungslieferungen für mindestens zwei Jahre, ISBN 978-3-504-25091-1, 148 Euro ohne Abonnement der Ergänzungslieferungen, ISBN 978-3-504-25112-3. Ergänzungslieferung Nr.102. Otto Schmidt Verlag.

Der Gesamtkomplex Immobilienbesteuerung setzt sich aus einer Vielzahl von Einzelbestimmungen zusammen, die in verschiedenen Gesetzen und Verwaltungsanweisungen enthalten sind. Ziel dieses Handbuchs ist es, alle Steuern, die auf Immobilien lasten oder mit ihrem Verkehr verbunden sind, in systematischer und geschlossener Form darzustellen. Ein gezieltes Nachschlagen bestimmter Sachverhaltsgestaltungen wird durch eine Reihe von Einzelfall-ABCs erleichtert, so beispielsweise zu grundstücksbezogenen Schulden und Lasten, zur Ermittlung des Einkünfteüberschusses über Werbungskosten oder zur Bewertung im Sachwertverfahren. Mit der Ergänzungslieferung werden die Ausführungen zur Umstrukturierung und Übertragung privaten Immobilieneigentums mit Hilfe einer GmbH & Co. KG sowie zur Übertragung von Gesellschaftsanteilen an Immobiliengesellschaften im Rahmen vorweggenommener Erbfolge vollständig aktualisiert.

Sonstiges

Versicherungssteuergesetz, Feuerschutzsteuergesetz. Kommentar. Von Ulrich Grünwald und Reinhard Dallmayr.
1. Auflage 2016, 359 Seiten, 139 Euro, ISBN 978-3-406-68924-6, C. H. Beck Verlag.

Der Kompakt-Kommentar erläutert das Versicherungssteuergesetz und das Feuerschutzsteuergesetz vollständig und in Abgrenzung zur Umsatzsteuer und liefert Begriffsbestimmungen nach Versicherungsrecht und Steuerrecht. Das Verfahrensrecht zur Erhebung der Versicherungsteuer und der Feuerschutzsteuer enthält eine Vielzahl von Sonderregelungen, die überwiegend aus dem Nebeneinander von Entrichtungsschuldner und ggf. dessen Bevollmächtigten einerseits und des nur ausnahmsweise in Anspruch zu nehmenden Versicherungsnehmers und Steuerschuldners andererseits resultieren. Aus diesem Grunde wurde der Kommentierung der beiden Steuergesetze ein Verfahrensrechtsteil mit Vorschriften der AO und der FGO angefügt, der diese Besonderheiten erläutert. Der Anhang bietet neben Übersichten der einschlägigen EU-Richtlinien, der Verwaltungsanweisungen und der Gegenseitigkeitsvereinbarungen den auszugsweisen Abdruck entlegener Vorschriften, die im vorliegenden Zusammenhang bedeutsam sind (Flaggenrechtsgesetz, Flaggenrechtsverordnung, Schiffsregisterordnung). Außerdem ist der mit dem BMF abgestimmte Fragen- und Antwortenkatalog des Gesamtverbands der Deutschen Versicherungswirtschaft enthalten.

Altersversorgung für Unternehmer und Geschäftsführer. Von Thomas Dommermuth, Anne Killat und Ralf Linden.
1. Auflage 2016, 600 Seiten, 99 Euro, ISBN 978-3-482-64551-8, NWB Verlag.

Dieses Buch bietet einen Überblick über die komplexen Fragestellungen zur Altersversorgung von Gesellschafter-Geschäftsführern und Unternehmern. Dabei wird sowohl die Einrichtung neuer als auch die Reparatur bereits bestehender Versorgungszusagen detailliert behandelt. Nach einer einführenden Darstellung wichtiger Grundlagen (Status des Gesellschafter-Geschäftsführers, Versorgungsbedarf) folgt eine ausführliche Darstellung der Einrichtung einer betrieblichen Altersversorgung (Allgemeine Voraussetzungen, Prüfschema Durchführungsweg, dreistufige Prüfung einer Pensionszusage). Im anschließenden Teil zu den bestehenden Direktzusagen steht die Analyse des Reparaturbedarfs und die Reparaturmöglichkeiten im Mittelpunkt (Umwandlung in GmbH & Co. KG, Auslagerung, Abfindung, Verzicht, Übertragung, etc.). Zum Abschluss dieses Kapitels folgen Ausführungen zur Weiterarbeit nach Vollendung des vereinbarten Pensionsalters sowie zur Einrichtung von Zeitwertkonten beim Gesellschafter-Geschäftsführer oder Vorstand.

Das Steuer-Handbuch. ABC-Praxis des Steuerrechts. Von Rainer Braun und Karl-Heinz Günther.
2016, Loseblattwerk, Grundwerk 3.658 Seiten in zwei Ordnern, 99 Euro bei einem Abonnement der Ergänzungslieferungen für mindestens zwei Jahre, ISBN 978-3-504-22123-2. 198 Euro ohne Abonnement der Ergänzungslieferungen, ISBN 978-3-504-22205-5. Ergänzungslieferungen Nr. 63 bis 66. Dr. Otto Schmidt Verlag.

Das Steuer-Handbuch bietet eine komprimierte Darstellung der verschiedenen Steuerarten und zugleich Anmerkungen zum Verfahren, Checklisten, Gestaltungshinweise sowie Übersichten zu den wichtigsten Urteilen und Erlassen. Das Werk wird durch vier Ergänzungslieferungen pro Jahr auf dem aktuellen Stand gehalten. Im Abonnement ist der Online-Zugriff auf den vollständigen Text des Steuerberater-Handbuchs enthalten. Das Nachschlagewerk enthält ein umfassendes Steuer-ABC, in dem – geordnet nach Steuerrubriken wie zum Beispiel Ertragsteuerrecht oder Verfahrensrecht – eine Vielzahl von Stichwörtern zu steuerlichen Einzelfragen enthalten ist. Diese werden jeweils auf wenigen Seiten erläutert und folgen einem einheitlichen Grundaufbau. Nach einem Überblick zur ersten Orientierung folgt eine vertiefende Darstellung, die praxisrelevante Anwendungsfragen zum Gegenstand hat.